ارزیابی کارایی بانک ها با تلفیق دو نظام اندازه گیری DEA-BSC )مورد:شعب ممتازو درجه یک شمال تهران( TMBAچىيذ ذف پظ ؾ حبضش اسائ ذ ت فيمی س دی خش جی ثشای تى يه داخ ی ثب " فش پ ؿی ی ؿ ب ت شا دس ػب دکتر زین العابدین امینی * بیژن نصرتی DEA-BSC 3 ج ت اسصیبثی ػ ىشد ثب ه ب ث ظ س تؼذی چب ؾ ا تخبة ؿبخص بی DEA ػ جؾ وبسایی ثب ه ب فمظ اص اثؼبد ب ی ث ى اص ظش بی تشی سؿذ یبد يشی فشای ذ ذ اثشوبسایی تحت ثبصد ث ميبع ثبثت ب يت س دی 39 جب ؼۀ آ بسی پظ ؾ سا تىي يذ ذ و ث س ؽ حزف ػيؼت بتيه " DEA ی ثبؿذ 48 ؿؼج تبص دسج یه ثب ه 20 ؿشوت ث ػ ا ا تخبة ؿذ تيج ی پظ ؾ ب داد و پغ اصفشای ذ ا ثشداسی اص عشیك وب ؾ س دی ب يب ي ا تيبص وبسایی احذ ب ث تشتيت دس ظش بی ب ی تشی فشای ذ داخ ی سؿذ یبديیشی اص 0.58 0.62 0.57 0.48 ث 0.70 0.72 0.63 0.6 استمب یبفت اػت چ ي ؿؼج تبص آ ب يتب دس ش 4 ظش ث ػ ت احتؼبة ا تيبص وبسایی دس لج ثؼذ اص فشای ذ ا ثشداسی ث ػ ا وبساتشی احذ اص يب 48 ؿؼج دس ػب 39 ا تخبة ؿذ. واژگان كليدي تحلیل پوششی داده ها کارت امتیاز متوازن مدل ترکیبی DEA-BSC مدل های ابر کارای DEA -مقدمه: ؼأ اسصیبثی ػ ىشد ؿؼت ثب ى ب یه ؼئ تص ي يشی چب ی اػت و اس پيؾ س ی ذیشا ؿؼت ی ثبؿذ. ( Halkos and ( Salamouris,2004 س ؽ بی تفب تی ثشای ػ جؾ اسصی اثی ػ ىشد ت ي ؿذ اػت و ذیشا ػبص ب ب ثب ت ج ث ذف اص اسصیبثی ع ػبص ب اص س ؽ یب ذ خبصی ث ش )2009 &Iranzadeh, ) Barghi اص س ؽ بی ی ج ت اسصیبثی ػ ىشد تح ي فيذ دس ػ جؾ وبسایی چ ذی ث ب ثب ػبختبس ت يذ بث اػت و اختيبس ذیشا لشاس د ذ ي يش ذ یب ثب تشويت ت فيك چ ذ ذ ذ سد يبص خ د سا عشاحی ی و ذ.ای س ؽ ؿشوت بی ا سا ث ػ ا ذف ثشای ؿشوت بی بوبسا تؼيي يى ذ. پ ؽؿی داد ب ی ثبؿذ تى يهDEA اص اثضاس بی ػال ثش حبػج وبسایی ؿشوت ب لبدس اػت تبیج ثؼيبس فيذی دس چ ي سا ىبس بی اػتشاتظیه ث ج د وبسایی سا دس ص ي ت ػؼ ؿشوت ب پي بد يذ ذ. )shange&sueyoshi,995( اص عشفی ا تخبة ؿبخص بی بػت دس اػتجبس ثشسػی تى يه DEA اص ا يت ثبالیی ثشخ سداس اػت. all,20( ) Joo et و ج ت تؼذی ای چب ؾ س یىشدBSC ای ا ىب سا ف سا ی بیذ و ا تخبة تغيش بی تحميك ج ت ثىبس يشی دس DEA ثش ج بی ثي ی جب غ ش ثب ت ج ث ج ج بی خت ف ػبص ب ی ب ی فشآی ذ بی داخ ی تشی سؿذ یبد يشی تجيي شدد دس الغ دس تى يه تشويجی BSC DEA دس ػ جؾ وبسایی 2 اػتبدیبس ش ذیشیت دا ب آصاد اػال ی احذ ػ تحميمبت ػب Drsajadamini@yahoo.com دا ج ی وبسؿ بػی اسؿذ ذیشیت ص ؼتی ب ی دا ب آصاد اػال ی احذ ػ تحميمبت ػب ) یؼ ذ ؼئ ( bmi_nosrati@yahoo.com 3 Data Envelopment Analysis- Balanceel scored card
ثب ه ب اص BSC ث ػ ا اثضاسی ثشای عشاحی ؿبخص بی اسصیبثی ػ ىشد اص DEA ث ػ ا اثضاسی ثشای اسصیبثی ػ ىشد ظش BSC دس 4 اػتفبد ی ؿ د. etal,202) )Grigoroudis ت ػؼ ی عشح بی اػتشاتظیه ثشای ث ج د ػ ىشد احذ ب ی تحت ثشسػی ثذ تح ي ضؼيت تؼيي ضیت سلبثتی ؿبخص ب يؼش ی ؿ د س دی خش جی بی سلبثتی دس ح ص ی ػ جؾ وبسایی اسصیبثی احذ ب ث د اػت فشای ذ تح ي حؼبػيت دسػب 2002 ت ػظ حزف یه یبچ ذ ؿبخص س دی خش جی.)ص جيشچی ىبسا 390 (ثبیذ ارػب وشد و ػذ تح ي حؼبػيت ثب ه ب اص ج وبػتی بی غب ؼبت زؿت ثب اػتفبد اص تى يه ثشای DEA پب ىبسا پبی زاسی ؿذ تجضی تح ي حؼبػيت ثش اػبع اص ذ پبی ای ص ست ی يشدتب ثذی ػي حؼبػيت ش احذ ثب ت ج ث تغييشات وبسایی ؼجت ث حزف آ ؿبخص سد ثشسػی لشاس يشد al,202,p.229(. ) Nigam et زا دس ای پظ ؾ ثش آ ؿذی ث اسصیبثی ن اسایی ؿؼت تبص دسج یه ثب ه ی ؿ ب ت شا ثپشداصی. ساختار ایه مقال بذیه شرح است دس ػب 9 ثب ت فيك د ذ BSC DEA تح ي حؼبػيت ش یه اص ؿبخص ب ابتذا مباوی وظری تحقیق ک شامل تحلیل پ ششی داد ا کارت امتیاز مت ازن مذل ترکیبی DEA-BSC اوتخاب متغیر ا مباحث پیشیى ی تحقیق می باشذ م رد بررسی قرار گرفت سپس ب بررسی متذل شی تحقیق ي تحلیل وتایج پرداخت شذ است در اوت ا ویس وتایج م رد بحث در ایه تحقیق ارائ می گردد. 2 -مواد و روش ها -2 كارت امتياز متوازن: وبست ا تيبصی ت اص سا ی ت ا چبسچ ةی ف ی تؼشیف د و ا ذاف اػتشاطیه وال ػبص ب سا ث ػ ج بی لبث اسصیبثی ا ذاص يشی تجذی د ػپغ ت صیؼی تؼبد ت اص ب ثي ح ص بی اػبػی و يذی ػ يبتی ػبص ب ایجبد ی بیذ.ثؼجبستی ثذ ي شؽ جب غ ای ذ ثش ت ب ی ح ص بی و يذی اثضاس و تش ی یىپبسچ جب غ ش يض دس ػبص ب ب ثىبس شفت ؿ د. ؿى ؿ بس ظش بی وبست ا تيبص ت اص سا ب ی د ذ. ) ظش ب ی / ظش فشآی ذ بی داخ ی / ظش تشی ظش سؿذ یبد يشی( ) Kaplan& Norton,992( ی ت ا ذ ثؼ ا یه ؿى وبست ا تيبصی تىب یبفت ) ؼ ػ ( جغ:( Norton,992 ) Kaplan& Pahwa et al
2-2 تحليل پوششی داده ها: الدی ؿش وبسایی سا ث ػ ا و ذ.) Sherman&Ladino,995 ( بی تؼذد ب ی د ذ و "ت ا بیی ت يذ خش جی یب خذ بت ثب حذال بثغ سد يبص یىی اص اثضاس بی سایج ج ت حبػج اسصیبثی وبسایی س ؽ تح ي پ ؿی داد ب اػت تؼشیف ی ". تبیج پظ ؾ DEA ث ع س ف ليت آ يضی دس ص بیغ ثب ىذاسی داس ذاسع وب سصی... ث وبس شفت ؿذ اػت چ ي ب د ذ ی وبسثشد تى يه DEA دس ػ جؾ وبسایی ب ی ؿشوت بػت.) Joo,20 ( تح ي پ ؿی داد ب دس حميمت یه س ؽ ثش ب سیضی سیبضی ثشای ا ذاص يشی احذ بی تص ي يش ذ ثش اػبع ج ػ ای اص ب ذات اػت و ثذی ػي الذا ث تخ ي تجشثی شص وبسایی ی و ذ.ای س ؽ یه تبثغ شصی سا ثذػت ی د ذ و دس آ ت ب داد ب تحت پ ؿؾ لشاس ی يش ذ ث ي د ي آ سا "تح ي پ ؿی داد ب" یب "تح ي فشا يش" ی ب ذ. Charens&Cooper,984 ) ذ بی اص ی DEA ث د ع ذ CCR BCC تمؼي ی ؿ ذ. ش وذا اص ای ذ ب سا ی ت ا ثب اػتفبد س دی ح س ذ بیی ؼت ذ و ثب ثبثت داؿت خ اص د س ی ی س جی ب س دی ب وب ؾ ی یبث ذ س دی ح س خش جی ثشسػی وشد ذ بی ذ بی خش جی ح س ذ بیی ؼت ذ و ثب ثبثت داؿت س دی ب خش جی ب ی یبث ذ. ش وذا اص ای د س ی سا ی ت ا اص د عشیك ح د. ذ ا ي و ؼ ال ث ص ست حذاوثش ػبصی اػت ث ذ ضشثی ؼش ف ی ثبؿذ ؼش ف ی ثبؿذ (Yinsheny,2000).. ذ ثب ی و ؼ ال ث ص ست حذال ػبصی اػت ث ذ پ ؿی -2-2 مدل هاي سوپر كاراي تکنيک :DEA ذ بی ػ پش وبسای DEA یىی اص ذ بی پي بدی دس ػب 993 ت ػظ ا ذسػ پتشػ ج ت ث ج د ضؼيت ذ بی تى يه DEA ی ثبؿذ و دس الغ ػال ثش حبػج ا تيبص وبسایی ثشای احذ ب اػال احذ بی وبسا احذ ب یی و ثب احتؼبة ا تيبص وبسایی وبسا حؼ ة ی ؿ د سا ؼجت ث داسد بوبسا ت ا بیی حبػج ا تيبص. ای ا تيبص ب ی ت ا ذ ثضس تش اص یه ثبؿ ذ. )Avkiran,20( ؿشح صیش ی ثبؿذ. و دس ای پظ ؾ اص "فش پ ؿی ذ اثشوبسایی تحت ثبصد ث ميبع ثبثت ب يت س دی " اػتفبد ؿذ اػت ای ذ ث min z s. t n j j0 n j j0 j free x j y j 0 0, ij rj x y i0 r0,, الص ث ت ضيح اػت دس ص ستی و دس فشآی ذ اسصیبثی ثب ثبثت داؿت ػغح خش جی ب ػؼی دس حذال ػبصی س دی ب داؿت ثبؿي ب يت ا ی سد اػتفبد س دی اػت ثبصد ی ث ميبع ثبثت تغييشات خش جی ب ث ب ؼجت ي د. دس احذ بی سد ثشسػی i=,2,,m r=,2,,s j=,2,,n ذ ؿ بس فش پ ؿی ذ اثشوبسایی تحت ثبصد ث ميبع ثبثت ب يت س دی ثذا ؼ ب اػت و تغييشات دس مذاس س د ی ب جش ث
3-2 تركيب DEA و BSC اص تى يه بی تح ي پ ؿی داد ب وبست ا تيبص ت اص سا ی ت ا ث ػ ا تى يه بی جبی ضی غشح د. ث ى اػتفبد ت فيمی آ ب دس ظب اسصیبثی ػ ىشد الص ث ظش ی سػذ.ػبختبس تى ي ی مبیؼ ای دس سد تى يه ؿى خالص آ سد ؿذ اػت DEA -BSC دس جذ ؿ بس ث. جذ ػبختبس تشويجی DEA-BSC BSC DEA لبث يت ح مبیؼ ػبختبس اص ستج سیبضی فشای ذ بی وبسثشدی دلت ا ذاص يشی ت ا بیی دس اسائ سا ىبس بی ث ج د ا ىب ستج ث ذی آی ذ شی حبػ اػتشاتظی ػبص ب مبیؼ ؼجی احذ بی بث بد ػتبد ل ی تؼيي وبسایی تى يىی ثبال ثبال داسد ذاسد ذاسد مبیؼ ثب یه احذ جبصی ایذ ا چ ذدیذي ا ی ضؼيف خ داسصیبثی ػبص ب ت ػظ ت ػظ ذاسد داسد داسد اص الص ث ت ضيح اػت دس تى يه تشويجی جغ: جفی ىبسا 387 BSC DEA اص BSC ث ػ ا اثضاسی ثشای عشاحی ؿبخص بی اسصیبثی ػ ىشد DEA ث ػ ا اثضاسی ثشای اسصیبثی ػ ىشد اػتفبد ی ؿ د.) جفی ىبسا 387 ( 4-2 مدل مفهومی تحقيق: با ت ج ب ایىک برای تشریح مذل مف می تحقیق بایذ ب برر سی پیشیى تحقیق پرداخت شذ ابتذا در ریل ب بررسی خالص ای از وحقیقات ص رت گرفت در زمیى سىجش کارایی ياحذ ا با مذل ای ترکیبی DEA-BSC می پردازیم جذ ؿ بس 2 خالص ای اص تحميمبت ص ست شفت دس ص ي ػ جؾ وبسایی احذ ب ثب ذ بی ت فيمی DEA&BSC غب ؼ خاكی و همکاران ف سػت س دی ب ف شػت خش جی ب سد پظ ؾ 202 2 چ دس ػب )2008( ظش ب ی: ) ا بی پشداخت ذ ؼجت ضی ث دسآ ذ( ظش تشی: )اػتشاتظی لي ت زاسی سلبثتی( فشای ذ داخ ی: )خذ بت آ الی خذ بت ػشیغ ثب اػتجبس ( سؿذ یبد يشی: ) ضی بی ا يضؿی وبسو ب ضی بی آ صؽ وبسو ب ( يش ی وبس دسآ ذ ثب ه ضی ث ش ػپشد داسایی ثبثت ظش ب ی: )حبؿي ػ د شخ ثبصد داسایی شخ سؿذ داسایی ظش تشی:)دسصذ تشیب جذیذ خذ بت ػشیغ ثب ويفيت سضبیت تشیب ( فشای ذ داخ ی: )خذ بت ا ىتش يه خذ بت پيشفت (سؿذ یبد يشی: پيشفت بست وبسو ب ا بی ثب ىی دسآ ذ ث ش دسآ ذ و يؼي اسصیبثی 20 ؿؼج اسصیبثی وبسایی ثب ه ب Khaki etal 2 Chen
نجفی و همکاران )387( ضی ث دسآ ذ شخ تؼ يالت ؼ ق لي ت زاسی سلبثتی )سىجش شخ سؿذ داسایی ثبصد ػش بی حبؿي ػ د سضبیت ػ جؾ وبسایی ؿؼت ثب ه ب مالی( ػشػت خذ بت خذ بت تشی ػش یغ ثب ويفيت ثبال ا ىتش يىی ضی ای ا يضؿی )سىجش ت اومىذی ا( شخ جزة تشی ػش یغ ثب ػشػت ثبال)سىجش مالی( بست وبسو ب خذ بت آ الی خذ بت پيشفت )ػ جؾ ت ا ذ ػبصی ب( ضی ح الب ت وبسو ب تؼذاد اتبق ب عجم بی اسصیبثی وبسایی ت بی وغ وش ي )2008( ت ضی غزا ضی پزیشایی دس ت ت دسآ ذ ت ثب ت ج ث غب ؼبت ا جب ؿذ ثشسػی ذ بی خت ف و دس ح یي تحميك آ ذ ثب تىي ثش ای ى جب ی ظشی ای تحميك تىی ثش ذ بی تح ي پ ؿی داد ب وبست ا تيبص ت اص ی ثبؿذ. ؿى ؿ بس یه ذ ف ی تح ي ی تحميك ثب اػت بد ثش مب ی خبوی ىبسا دس ػب 202 سا ب ی د ذ. 3- متدلوژي تحقيق: غب ؼ حبضش ت صيفی ثب اػت بد ث اعالػبت ػب 39 ا ذاف آ وبسثشدی ی ثبؿذ 48 ؿؼج تبص دسج یه ثب ه ی ؿ ب ت شا جب ؼۀ آ بسی پظ ؾ سا تىي ی د ذ و ث ػ ت ػذ دػتشػی ث اعالػبت ثشخی ؿؼت ؿذ.ث ظ س تؼيي وبسایی ف ی ث س ؽ ؿى 2 ذ پي بدی پظ ؾ ثش شفت اص ذ etal,202 Khaki 20 ؿشوت ث ػ ا ا تخبة DEA اثتذا ؿبخص بی دس 4 ظش ب ی سؿذ یبد يشی تشی فشای ذ داخ ی ؿ بخت ؿذ دس ب ثؼذی ای ؿبخص ب دس اثؼبد تغيش بی س دی خش جی ثشای تغيش بی DEA تؼشیف شدیذ اعالػبت شث ط ث تغيش بی س دی خش جی دس 4 ظش ب ی سؿذ یبد يشی تشی فشای ذ داخ ی وبست ا تيبص ت اص اص ص ست بی ب ی ؿشح پي ػت ثب ه اعالػبتی ظب پي بد ب اداس و ػش بی ا ؼب ی پش ذ پشػ ی وبسو ب ؿؼت ت ػظ پظ ش شد آ سی ؿذ. الص ث روش Min
اػت ث ظ س وب ؾ حج حبػجبتی داد بی پظ ؾ اػتب ذاسد ػبصی ؿذ ثي صفش یه لشاس ش ف ت ؿذ اػت ػپغ ا تيبص وبسایی ستج ث ذی احذ بی وبسا احذ بی ا ی ش یه اص اثؼبد وبست ا تيبص ت اص ثب "فش پ ؿی ذ اثشوبسایی تحت ثبصد ث ميبع ثبثت ب يت س دی "DEA ت ػظ ش افضاس GAMS ثشای شیه اص ؿؼت حبػج شدیذ.ػپغ فشای ذ وب ؾ س دی ب ثشای احذ بی بوبسا اجشا ی ؿ د دس ب ثؼذی ػ جؾ جذ د احذ ب ثب س دی بی جذیذ سا خ ا ي داؿت. بیتب ثب تح ي حؼبػيت ش ؿبخص ث تح ي ويفيت اسلب وبسایی ی پشداصی. 4.نتایج و بحث: -4 نتایج امتياز كارایی جذ ؿ بس ی )3( تبیج ا تيبص وبسایی ثشای شیه اص ؿؼت تبص دسج یه ثب ه ی ؿ ب ت شا احذ بی ا ی تؼيي ؿذ ثشای احذ بی بوبسا سا دس ش 4 ظش ذ BSC تؼيي ی و ذ. جذ ؿ بس ) 3 (دسج وبسایی احذ ب تؼيي احذ بی ا ستج ث ذی احذ بی وبسا منظر مالی منظر مشتری منظر فرایند داخلی منظر رشد ویادگیری Θ Θ θ θ واحد واحد های الگو واحد های الگو واحد های الگو واحد های الگو 4(0.02) 0.92 2(0.29) 0.87 2(0.38),2(0.37) 0.3.2 4(0.05), 2(0.05) 0.5 2(0.04),5(0.23) 0.3 2 20(0.56),(0.07) 0.45 2 4(0.03), 4(0.08) 0.27 2(0.09) 0.65 2(0.27), 2(0.0) 0.7 20(0.7) 3 4.65 2(0.09) 0.33 4. (0.69) 0.38 4 2(0.03),20(0.32) 0.84 2(0.26) 0.9 2(0.38), 6(0.39), 0. 20(0.75) 0.49 5 20(0.7), 4(0.0) 0.36 4(0.43) 0.77 2(0.08) 0. 4 20(0.5) 0.42 6 4(0.0) 0.63 2(0.6) 4(0.05),2(0.0) 0.45 (0.07) 0.09 7 4(0.06),20(0.9) 0.59 5(0.03) 0.54 4(0.0),2(0.0) 2(.35) 0.54 8 4(0.0),4(0.) 0.2 2(0.4) 0.28 2(0.0) 0.38 20(0.7) 9 2(0.02),20(0.49) 0.49 2 (0.05) 0.3 2(0.08), 6(0.39) 0.49 20(0.45) 0.22 0 4(0.02),2(0.) 0.33 2(0.22) 0.73 0.84 2(0.29) 0.4 2.98 2 3 0. 2 4 4 2(0.08) 0.27 5 2(0.08) 0.87 2(0.59) 4(0.05),2(0.0),20(0.63) 0.3 2(0.04),4(0.23) 20(0.75) 0.2 2(0.2) 2(0.06),20(0.9) 0.33 2(0.) 4(0.04).2 0.58 5(0.04),4(0.). 2 2.8 2 0.33 0.09 0.03 20(0.84), 2(.35) 0.9 3.6 4.79 4.33 4.76 2(0.62),2(0.3),4(0.06) 0.5 20(0.03) 0.03 5 0.82 6.33 6.54 6 0.35 2(0.62),4(0.3) 0.88 4(0.53) 0.43 7 0.22 2(0.04),4(0.23) 0.0 20(0.02) 0.0 8 0.65 2(0.2),6(0.0), 0.34 20(0.27), (0.07) 0.42 9 0.82 2(0.62),6(0.3) 0.96 20.9 20 0.62 0.57 0.48 AVE ثب ت ج ث تبیج جذ ؿ بس ی )3( احذ 2 )آ ب يتب( احذ 4 )پبػذاسا ( ثب احتؼبة ا تيبص وبسایی اص ش 4 ظش ب ی تشی سؿذ یبد يشی فشای ذ بی داخ ی اص وبست ا تيبص ت اص ث ػ ا وبساتشی احذ ب دس اػتفبد اص بثغ ؿ بخت ؿذ ذ ی ت ا بوبساتشی ؿؼج سا احذ 8 )خ اج ػجذاهلل ا صبسی( ؼشفی د صیشا ا تيبص وبسایی ف ی آ ت ب دس ش 4 ظش وبست ا تيبص ت اص اص ػبیش احذ ب پبیي تش اػت ث ى اص يب ي و يض پبیي تش ی ثبؿذ. چ ي ثب تىي ثش تبیج ثيب ؿذ دس جذ ثبال دس ظش ب ی اح د 20 دس ظش تشی احذ 4 2 دس ظش فشای ذ داخ ی احذ 2 دس ظش سؿذ یبد يشی احذ 20 ث ػ ا احذ بی شجغ ث ظ س
ا ػبصی ثشای احذ بوبسای 8 ؼشفی ؿذ ذ ص بی ش وذا اص ؿؼت شجغ مذاس ضشیجی ی ثبؿذ و دس جذ ؿ بس ی 3 آ ذ اػت يضا بسوت ش وذا اص ؿؼت شجغ سا دس اسصیبثی ؿشوت بوبسا ب ی د ذ ای( ثب ا تيبص 0.02 دس ظش ب ی ثشای ؿشوت شجغ 20 ب د ذ ی ای اػت و بث ت احذ بوبسای احذ شجغ 0.02 20 اص ػبیش احذ بی شجغ ثيتش اػت چ ي تح ي تبیج وبسایی دس.ث ع س ثب ضشیت )لي ت بی ػبی 8 ثشای ا ثشدا سی اص 4 ثؼذ ب ی تشی فشای ذ داخ ی سؿذ یبد يشی ثشای ش یه اص ؿؼت ا ىب ذف زاسی بی اػتشاتظیه سا دس اثؼبد وبست ا تيبص ت اص فشا خ ا ذ وشد. ب غ س و پيؾ تش تشیح ؽد یىی وبسا ث د و دس ای پظ ؾ ثب اػتفبد اص ذ بی ػ پش وبسای تى يه اص ؼبیت ذ بی ػ تی تى يه DEA اػال ا تيبص وبسایی ث ع س ض ب ثشای چ ذی احذ DEA و لبث يت حبػج ا تيبص وبسایی ث ع س ض ب اػال ستج ث ذی احذ بی وبسا ثب ا تيبص بی ثبال تش اص یه سا داسد ػؼی دس تؼذی ای حذ دیت س ؽ بی ػ تی تى يه اػت بد ثش جذ ؿ بس 3 ستج ث ذی احذ بی وبسا دس 4 ظش ذ BSC ث ؿشح صیش اػت. جذ ) 4 (ستج ث ذی احذ بی وبسا DEA سا داؿتي ثب ظش ب ی ظش تشی ظش سؿذ یبد يشی ظش فشآی ذ داخ ی احذ بی 4 6 2 20 احذ بی 2 4 6 4 2 احذ بی 4 5 2 4 20 4 2 2-4 نتایج حاصل از سنجش مجدد واحدها با ورودي هاي جدید تى يه DEA ثب ؼشفی احذ بی شجغ مبدیش بصاد اػتفبد اص بثغ و ج د ػتبد ا ىب ا ثشداسی سا ثشای احذ بی بوبسا فشا ی و ذ.ثذی تشتيت احذ بی بوبسا ی ت ا ذ ثب ث ج د وب ؾ س دی ب خ د سا ث شص وبسایی ثشػب ذ.ثذػت آ سد س دی بی جذیذ ثشای احذ بی بوبسا اص ساثغ ی صیش ا ىب پزیشاػت: فش ؿ بس ) ( n i n New * X i xi0 s i س دی بی جذیذ; i x new i س دی بی لذی ا تيبص ن اسایی ب احذ s i * x i 0 يضا بصاد اػتفبد اص س دی ب دس جشیب ػش بی زاسی ; جغ: ع ػی اؿ می 389 پغ اص ذف زاسی و ی ثب وب ؾ س دی بی لذی ی ج ت حبػج س دی بی جذیذ عجك فش ثبال ث ػ جؾ جذد احذ ب ثب س دی ب ی جذیذ پشداختي و تبیج ث ؿشح صیش اػت. ؼجت بیی و ثب تشويت ؿذ تىي احذ جبصی سا ی. د ذ
جذ ؿ بس ) 5 ( مبیؼ ی تبیج حبص پغ اص ث ج د س دی ب منظر مالی منظر مشتری منظر فرایند داخلی منظر رشد ویادگیری E N E P E N E P E N E P E N E P احذ تغييشات تغييشات تغييشات تغييشات 0.97 0.92 0.97 0.87 0.3 کارا ثابت 0.3.3.2 0.65 0.5 0.7 0.3 افسایش وبسا ثبثت افضایؽ 0.55 0.45 2 0.65 0.27 0.55 0.65 0.85 افسایش 0.7 کاهش 0.65 3.65 0.63 0.33.3. افسایش کارا وبسا ثبثت وبسا ثبثت 0.38 4 0.9 0.84 0.9 0.9 0.7 افسایش 0. کاهش 0.59 0.49 5 0.77 0.36 0.87 0.77 0. 24 کاهش 0. 4 وب ؾ افسایش 0.32 0.42 6 0.75 0.63 0.55 0.35 افسایش 0.45 وب ؾ 0.45 0.09 7 0.69 0.59 0.64 0.54 0.55 ثابت 0.54 0.54 8 0.28 0.2 0.58 0.28 0.68 افسایش 0.38 0.85 9 0.3 0.49 0.5 0.3 0.29 افسایش 0.49 وب ؾ وب ؾ 0.82 0.22 0 0.73 0.33 وبسا ثبثت..98 0.73 0. وب ؾ 0.87 وبسا.76 0.27 وب ؾ 0.82 0.87 0.35 0.3 0.22 0.2 0.65 0.33 وب ؾ 0.82.2 0.70 0.58.6.02 0.43 0.9 0.93 0.8 0.75 0.32 0.55 0.89 0.72 وبسا وبسا ثبثت کاهش وب ؾ کاهش کاهش افسایش 4 ظش ذ BSC 0.73 0.94 0.84 کاهش 0.4 0.4. وبسا ثبثت کارا تابت.8.8 2 0.33 0.23 0.03 افسایش 0.29 0.9 3.6 وبسا ثبثت.79.79 کاهش 0.98.33 4.76 0.5 ثابت 0.03 0.03 5 0.82 وب ؾ 0.98.33 کارا ثابت.64.54 6 0.35 0.98 0.88 کاهش 0.23 0.43 7 0.22 0.20 0.0 افسایش 0.23 0.0 8 0.65 وب ؾ 0.24 0.34 ثابت 0.42 0.42 9 0.82 وب ؾ 0.86 0.96 کارا ثابت.9 20 0.6 0.48 افسایش 0.63 0.57 0.62 AVE ثباػت بد ث تبیج جذ ؿ بس 5 ی ت ا تيج شفت و يب ي ا تيبص وبسایی ؿؼت دس پيذا وشد اػت ثب س دی بی جذیذ استمب 5- نتيجه گيري و ارائه پيشنهاداتی بر مبناي یافته هاي تحقيق: ؼب اص ی پظ ؾ حبضش ا تخبة ؿبخص بی بػت ثشای تى يه DEA ػ جؾ وبسایی ثب ه ب فمظ اص اثؼبد ب ی ث ى اص ظش بی BSC دی ش يض ی ثبؿذ. و ج ت تؼذی ای چب ؾ اص ذ ج ت ػ جؾ وبسایی ثب ه ب اػتفبد ؿذ تبیج ب داد و يب ي ا تیاص وبسایی اص ش چ بس ظش ب ی تشی فشای ذ داخ ی سؿذ یبد يشی اص ذ BSC ث تشتيت 0.58 0.62 0.57 0.48 دس ج ع يب ي وبسایی ؿؼت دس ای ػب ثشاثش 0.56 ی ثبؿذ. ثيب ش ای غ ت اػت و ثيتشی ؼ یی ثب اػتشاتظی بی وال ؿؼت دس ظش فشای ذ BSC ؼجت ث ػبیش ؿؼت داخ ی ی ثبؿذ. چ ي ؿؼج ( 2 آ ب يتب( ؿؼج 4 )پبػذاسا ( ث ػ ا وبساتشی احذ اص ش چ بس ظش ذ ؼشفی شدیذ. و ساػتبی ای پظ ؾ خبوی ىبسا دس ػب 202 ث ػ جؾ وبسایی ؿؼت ثب ه ب ثب ذ ت فيمی BSC-DEA پشداخت ذ. پغ اصتؼيي احذ بی وبسا اص ش 4 ثؼذ وبست ا تيبص ت اص ث ؼشفی احذ بی ا پشداخت ؿذ دس ادا ثب ت ج ث ذف تحميك ث تح ي ضؼيت تبیج واحد یک ی پشداصی 3 ا تيبص وبسایی ف ی ب ی.2 تشی 0.3 فشای ذ داخ ی 0.87 سؿذ یبد يشی 0.92 احذ یه : ثب اػت بد ثش تبیج جذ ؿ بس
ی ثبؿذ. و ای ا تيبصات ثشای ای ؿشوت ب د ذ ی وبسایی ضؼی ای ؿؼج دس جشیب اسائ خذ بت ی ثبؿذ. چشا و ای ؿؼج ثب اتخبر اػتشاتظی بی و تب ذت دس ج ت ػ دآ سی حفؼ اسصؽ ػ ب ذاسا ب ثشداؿت اػت ث ػ ت ػذ ت ج ث ؼبئ ثبصاسیبثی ج ت جزة تشیب اػتفبد اص تى طی بی ثشتش دس ظش فشای ذ داخ ی چ ي ػذ ت ج وبفی ث ثخؾ بثغ ا ؼب ی ث ذف بست وبسو ب ػ ا ی ؼت ذ و احت ب و تب ذت ث د ػ دآ سی ای ؿؼج سا ب ی د ذ بیت ثشای ش ظش احذ بی ا يض تؼيی شدیذ پغ اصفشای ذ ا ثشداسی اص عشیك وب ؾ س دی ب يب ي ا تيبص وبسایی احذ ب ث تشتيت دس ظش بی ب ی تشی فشای ذ داخ ی سؿذ یبد يشی اص 0.58 0.62 0.57 0.48 ث 0.70 0.72 0.63 0.6 استمب یبفت اػت چ ي ؿؼج تبص آ ب يتب دس ش 4 ظش ث ػ ت احتؼبة ا تيبص وبسایی دس لج ثؼذ اص فشای ذ ا ثشداسی ث ػ ا وبساتشی احذ اص يب 20 ؿؼج اص ؿؼت تبص دسج یه ؿ ب ت شا دس ػب 39 ا تخبة ؿذ. دس بیت ای ى ص ؼت ثب ىذاسی اص ص بیغ اػتشاتظیه حؼ ة ی ؿ ذ دس جشیب ا ثشداسی ثب ت ج ث تص ي يشی بیی ثبیذ اص ظش تخصصي وبسؿ بػب ثب ه ب ثشای تخصيص بػت بثغ ث ش ذ شدیذ. حبػجبت ص ست شفت ثشای ایجبد اتبق فىش دس ؿؼت ثب ه ب ث ظ س اسائ سا ىبس بی وبسثشدی تش دس ساػتبی ت ػؼ ثيتش ص ؼت استمب ظب پي بدات. آ صؽ تم یت وبسي س ی ثيتش دس ثي وبسو ب ؿشوت ث ظ س افضایی دس ج ت دػتشػی ث ثبصد ی ثيتش. اسائ عشح بی پظ ی تؼب ثب ثخؾ دا ب ی ج ت جزة يش بی ج ا ت ا ب دس ثخؾ ت يذ ػ ي ؿذ وبسو ب دس ػ د ب ب ػبال ؿشوت ث ت بػت ت ا بیی بیب اسائ تؼ يالتی چ ث خشیذ ثشپبیی ثش ب بی تفشیحی ش ی چ سصؽ و سدی ج ت تم یت س حي ىبسی يب وبس ذا ج ت استمب سضبیت ؼجی وبس ذا اص ؿشوت. اػتفبد اص يش ی تخصص وبسو ب جشة ج ت استمب ويفيت ثخؾ ا ف س بتيه عجك اػتب ذاسد ب ت ع ثخی دس اسائ خذ بت ظب ثب ىذاسی اسائ تؼ يالتی چ ثخؾ ؼ لبت ث تش یب فؼ ی ج ت حفؼ تشیب ثشپبیی بی ب بی ثي ا ی ػبال ج ت ؼشفی خذ بت جذیذ دس شاوض اػتب ب يت ا ذ دس و بس تبیج حبػجبت ص ست شفت ت ػظ ذ بی DEA ػب ت ػؼ وبسایی دس ؿؼت ثب ه ب د ثبؿذ. س ث ذ ذت
. منابع خذادادحؼي ی ػيذ ح يذ ؿب ع بػجی اػ بػي "ا ذاص يشی تح ي حؼبػيت وبسایی ؼجی صبدسات غيش فتی ایشا دس مبیؼ ثب و س بی تخت:س یىشدDEA "فص ب التصبد تجبست ی تبثؼتب 390 صفحبت 27-9 2. ص جيشچی ػيذ ح د عحبسی شجشدی ح ذ حؼي صاسػی ح د آثبدی ح ذ) 390 ( "ػبسض یبثی ػيؼت وتبثخب بی ػ ی ثب اػتفبد اص تح ي حؼبػيت دس ذ بی تح ي پ ؿی داد ب) غب ؼ سدی:وتبثخب بی ػ ی ؿ شػتب یضد(" تحميمبت اعالع سػب ی وتبثخب بی ػ ی 7 )4( ع ع ذی ج ؽ لب ی ػ ب " سا بی وبسثشا GAMS ث شا ذ بیDEA " 389 ت شا ش وتبة دا ب ی جفی اػ بػي آسیب ظاد يشث بدس حؼي صاد غفی فش بد اث ا شػ ػيذ اصغش "ارزیابی كارایی باتلفيق دو نظام اندازه گيري.3.4 " 387 )پظ ش( فص ب ذیشیت ػب پ ج ؿ بس BSCوDEA 5. Avkiran, Necmi K, (20), Association of DEA super-efficiency estimates with financial ratios: Investigating the case for Chinese banks Omega 39, PP. 323 334 6. Chandra, P. (200). Financial Management Accounting. Fourth Edition, New york: McGraw Hill 7. Charnes, A., w.w. Cooper, and E. Rhodes, 978, "measuring the efficiency of decision making units", European Journal of Operational Research 2,pp. 429-444 8. Chen,Tser-yieeh,and Chen,Chin-Bein (2008), Firm operation performance and analysis with data envelopment analysis and balanced score card International Jornal of production performance management,vol,57,no7,pp.523-539 9. Grigoroudis, E., Orfanoudaki, E., & Zopounidis, C. (202). Strategic performance measurement in a healthcare organization: A multiple criteria approach based on balanced score. Omega, 40, 04 9. 0. Halkos, George E and Salamouris, Dimitrios S,(2004)" Efficiency measurement of the Greek commercial banks with the use of financial ratios: a data envelopment analysis approach" Management Accounting Research 5,PP 20-224. Iranzadeh S, Barghi A.The balanced scorecard approach to performance evaluation. Ind Manag 2009);4(8): PP.-6
2. Joo, S. J. and Nixon, d. and Stoeberl, P. A., (20) Benchmarking with data envelopment analysis: a return on asset perspective, Benchmarking: An International Journal, Vol. 8 No. 4, PP. 529-542. 3. Kaplan, RS & Norton, DP"The Balanced Scorecard measures that drive performance", Harvard Business Review, vol, 59 no 3,pp. 7-80( 992) 4. Min, Hokey and Joo, Seong Jong and Kim, Joungman (2008) Evaluating the financial performances of Korean luxury hotels using data envelopment analysis International Journal of quality & reliability management,vol 25,no4,pp349-365 5. Sherman, H. and Ladino, G. (995), Managing bank productivity using data envelopment analysis, Interfaces, Vol. 25 No. 2, pp. 60-73 6. Yinsheny, k,(2000), Efficiency Measuring DEA model for production system whith independence subsystems Journal of operation Research,Vol.43,No.2 pp. 29-238